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对于淘宝卖家来说缴税恐怕是即将面对的话题

发布时间:2019-08-14 18:52:07
对于淘宝卖家来说,缴税恐怕是即将面对的话题。 去年,淘宝+天猫销售总额突破1万亿元时,就有观点认为国家对中小电商企业征税已势在必行。今年全国两会期间,全国政协委员、苏宁云商集团董事长张近东在提案中直指C2C平台无税销售现象严重,挑起业内战火。上周五,国家税务总局发布《络发票管理办法》,为电商企业开具发票提供方便。从各种角度上看,电商征税已成为在弦之箭。但对于电商是否应该缴税、怎么缴,业界却有诸多争议。 势在必行? 近年来,电子商务市场规模以每年30%左右的速度持续高速增长,其增速远超GDP增速。其中络购物市场去年交易规模增长率达到惊人的66.2%,远高于社会消费品零售额(增长14.3%)和其他零售业态的增长速度。越来越大的规模让电商企业的纳税问题成为人们关注的热点。 据艾瑞咨询发布的数据显示,去年中国电子商务市场交易规模达8.1万亿元;其中络购物交易规模突破1万亿元大关,达到13040亿元,占去年全年社会消费品零售额的6.29%。艾瑞咨询分析认为,购比例提升的原因是核心电商企业通过各种形式的促销,深入挖掘购用户的消费潜力,从而带动了购市场的快速增长。未来随着传统企业大规模进入电商行业、移动互联的快速发展促使移动购物日益便捷,中国络购物市场整体还将保持较快的增长速度。 络购物超万亿的规模,却一直处于税收部门的监管之外。电商靠低价位迅速扩大市场,对传统零售形成的冲击越来越大。传统零售企业认为,电商在税收等方面的零支出让其有实力持续低价促销。同时,不少小卖家重低价、轻质量、不诚信等也对线上线下市场产生不利影响。传统零售企业认为,在电商规模迅速扩大的情况下,已经无需再放水养鱼,应该线上线下执行同样的管理标准,这其中就包括税收、工商注册等问题。 优势几何? 近日发布的《络发票管理办法》(以下简称办法)中提到,税务机关应加强络发票的管理,确保络发票的安全、惟一、便利,并提供便捷的络发票信息查询渠道;应通过应用络发票数据分析,提高信息管税水平。下月1日起,该办法就将付诸实施,络发票的全国推广也将搬上日程。 虽然该办法的出台引发公众对购涨价的恐慌,但事实上,络发票为B2C企业减轻了开具发票的负担,将降低企业运营成本。有数据显示,作为电子发票应用项目试点企业,苏宁易购已经在节省成本上尝到了些许甜头。苏宁易购方面曾向媒体表示,发行电子发票后,企业每年花在发票印制方面的成本将节约500万元。除了表面上的材料成本外,由于电子发票系统可以与企业内部管理系统对接,发票管理、账务处理等方面的人力成本也将得到有效控制。 了解到,目前包括京东商城、当当、苏宁易购和凡客诚品在内的规模型电子商务企业,均能做到按照公司法和税法的相关规定依法纳税,并且按照相应比例上缴。因此,电子发票的推广对规模型电商企业有益无害,推广难度并不大。 难点在那儿? 电商缴税的难点,被锁定在海量的中小卖家身上。日前,一淘搜索、淘宝搜索产品负责人鬼脚七发布的一篇络文章中提到,一个年销售额100万元、年利润10万元的淘宝男装品牌卖家,在缴纳了增值税、教育附加费、城建税、地方教育附加费和企业所得税后,剩余利润为1.134万元。 有业内人士认为,虽然B2C企业普遍认为,缴税有利于行业公平发展,但在不少中小卖家看来,税收的公平反而会造成经营上的不公平。大型企业由于规模庞大,对GDP的贡献高,不少地方政府会在拿地等方面予以优惠及扶持,但这些小卖家是绝对享受不到的。因此在整体上,小卖家的经营成本还是会高于规模型电商。而且对小卖家征税也存在诸多困难,一位在淘宝上经营多年的卖家向表示,税务部门可查经营者银行往来资金确认营业额,但实际上有些淘宝卖家为了提高信用,自己掏钱刷销量,怎么核实是难点。 某垂直电商CEO认为,无论是实体零售还是络零售,偷漏税现象都存在。由于税负较高,小企业如果老老实实纳税,90%可能会倒闭。按中国现有的税制和市场环境,中小企业很难生存。一边让我缴重税,一边要我卖便宜,企业被夹在中间不死都难。 一位不愿透露姓名的税务部门负责人告诉北京商报,税务部门一直在探索电商缴税的适当方法,但难以实现的核心问题在于,无法认定电商交易额。构成国内电商市场的主力是海量的C店,不少店铺连执照都没有,更别提纳税了。该人士表示。 征税=涨价? 一台电脑、一台相机、一个打印机,这就是星晴(化名)的淘宝店的全部家当。星晴在淘宝上开店已经三年有余,当初开店纯粹是为了打发时间,想着一边带孩子一边赚点小钱补贴家用。经过三年的运作,目前她的小店一年的营业额已能突破百万元,利润在10万元左右。 对于目前热议的电商征税,星晴表示不解,国家不是要对个体采取免税措施吗?为什么还要对我们这些个体中的个人收税呢?同时,星晴表示,如果国家针对电商征税,淘宝上的商品可能会集体涨价,将失去价格优势。 不过,韩都衣舍相关负责人对于征税一事却有不同看法。该负责人表示,国家税务总局《络发票管理办法》从4月1日起在全国范围内推行使用络发票的规定。络发票的推行对于电商市场规范和消费者权益保护都是有利的。至于外界传言的这一举动将会推动购产品价格上涨这一说法,韩都衣舍予以否认。给买家开具发票,可以增强其对韩都衣舍店铺的信任感,开发票、上税,虽然会增加运营成本,但韩都衣舍本来就不是靠价格来吸引消费者,低价策略不是可持续发展的策略,品牌价值才是吸引消费者购买的核心。北京商报 崇晓萌 王璀一 电商缴税到底该怎么做 在不少业内人士看来,《络发票管理办法》的实施,必将成为国家向电商集体征税的前兆,但关键问题是如何征税才能不破坏电商行业的发展。业界人士也纷纷表达了自己对电商如何纳税的看法。 支招一:征收模式学习个人所得税 对于现在业内热议的电商纳税一事,国内某知名B2C企业负责人表示,即便现在电商征收税款,对B2C企业而言也没有影响。不过,该负责人认为, 这项提议对淘宝卖家为代表的C2C影响最大。电商征税会直接打击淘宝,目前,阿里已经把很多资源从淘宝转移到了天猫,现在淘宝在走下坡路,很多淘品牌已 经岌岌可危,能够跳到天猫上需要一定的规模和资质,多数淘宝卖家还不具备这个资格,如果现在征税则会对小卖家们产生巨大冲击。 对于征收标准,该负责人表示,可能和个人所得税一样,有个最低限,几千块钱以上起收,但具体数据不好判断。不过等到政策出来,也肯定是上有政策下有对策,对C2C收税执行起来较为困难。如果国家确定对电商征税,就需要配套出台一系列的相关执行办法,否则也收不上来。 支招二:实施减免政策 艾瑞咨询分析师王亭亭认为,如果对电商征税,具体执行的话可能会按照优惠、减免的政策去收。税收是国家的态度,营造公平竞争的环境是必须的,但针对电商可以在各个阶段上通过政策予以优惠,保证电商企业的发展。 具体标准可以参考已经上市的唯品会和当当的税率水平,其他大型电商的税收方面也很完善,可以进行参考。据知情人士透露,作为已经上市的当当去年销售50多亿元,纳税在1亿元左右。但这一信息并未得到当当方面的确认。 不过王亭亭指出,即便对电商企业全面征税,这其中也存在讨巧的办法,比如说一般企业交增值税,但如果注册成其他类型的企业从外部包装一下,可能就会从增值税改变成营业税。 国内某知名B2C企业负责人认为,目前,国内电商行业还处于初级阶段,还不到对电商集体征税的时候。目前国家应该多在规避假货、络监察、提高 整体服务质量、信息安全、互联安全上下功夫,不是果子熟了就该摘了,国家应该多想想如何绿色健康发展,多扶持监督,不应该现在就剪羊毛。相对于征 税,在这个时间段,是不是应该通过减免税收来扶植电商市场。 支招三:别照搬实体税收模式 中国电子商务研究中心分析师莫岱青也认为,店征税,尤其是向淘宝店征税,从规范行业的大方向上是有必要的,否则对于B2C企业以及线下卖家 而言并不公平。另一方面,对个人店征税后,有利于促进C2C领域的优胜劣汰,使无良商家难以生存,并将购呈现出来的许多问题落实到每个人。买 家与卖家将以诚信为基础,建立优质的购市场。 对于《络发票管理办法》对电商缴税的推动作用,莫岱青坦言具体怎么收税现在还很难说。要依照电商的特点来进行征税,完全照搬实体店的税收模 式可能不太好,根据店的成交订单数、销售额、利润等经营指标,实施差异化税收政策,也可根据不同细分行业进行征税。她同时建议,政府可以对店的税率 采取开店征税需要区别对待。 支招四:借鉴欧美电商纳税经验 电商进行征税正在成为国际趋势,中国似乎也难以置身事外。 相关资料显示,目前不论是互联的发源地美国还是经济发达的欧盟,都明确对电子商务征税。1996年美国财政部颁布的《全球电子商务税收政策解 析》、1997年美国政府发布的《全球电子商务纲要》都对电子商务实施税收征收持肯定态度,1998年美国正式通过了《互联免税法》,决定不为比特 的流动发明新税,就是对互联接入服务免税,其规定的免税期经过多次延长直至2014年11月1日。欧盟不仅在1997年通过了《欧洲电子商务动议》以及 《波恩部长级会议宣言》等文件,而且还在2003年7月正式启动了对电子商务课征增值税。 业内人士表示,我国应该借鉴美国和欧洲的成功经验,但是需要根据本国国情,对电子商务应采用适当优惠的税收政策,促进电子商务在我国的迅速发展,以便日后开辟新的税收来源。 北京商报 王璀一 崇晓萌冠心病要如何治疗
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